內部控制專區

輔仁大學107學年度內部稽核計畫

2018-11-28

輔仁大學107學年度內部稽核計畫

107年11月23日經校長核定

一、依據：
依據《學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法》、《輔仁大學稽核室設置辦法》第3條、《輔仁大學內部稽核實施辦法》第2章辦理。
二、目的：
本校實施內部稽核之目的，旨在協助校長檢核內部控制制度，達成提升營運效能、保障資產安全、提供正確資訊及遵循法令規定之有效程度，衡量學校營運之效果及效率，適時提供改進建議，確保內部控制制度得以持續有效實施（《輔仁大學內部稽核實施辦法》第2條）。
三、對象：
本校組織編制內行政單位、學術單位、試行單位及附屬機構、相關事業（以下簡稱各單位），均應接受本校內部稽核（《輔仁大學內部稽核實施辦法》第3條本文）。
四、內部稽核事項：
本校內部稽核之職權，係針對下列事項，衡量學校內部對現行人事、財務與營運所定政策、作業程序之有效性及遵循程度，惟不得牴觸會計職掌：
(一)學校之人事活動、財務活動、業務活動、教學事務活動、學生事務活動、總務活動、研究發展活動及資訊處理活動之事後查核。
(二)現金出納處理之事後查核。
(三)學校現金、銀行存款及有價證券之盤點。
(四)財務上增進效率與減少不經濟支出之查核及建議。
(五)學校之專案稽核事項（《輔仁大學內部稽核實施辦法》第4條）。
五、擬訂稽核計畫參考資料：
稽核室於研擬年度稽核計畫時，應先蒐集下列資料，依風險高低擬訂各單位之重點稽核項目：
(一)本校各單位內部控制資料以及相關風險評估資訊。
(二)前次稽核結果與建議。
(三)本校權責單位提供之人事、財務與營運資料。
(四)會計師查核資料。
(五)政府機關有關本校監督或審查資料。
(六)新聞媒體報導。
(七)其他受稽單位業務相關資料（《輔仁大學內部稽核實施辦法》第5條第1項）。
六、稽核期間：107學年度稽核計畫核定日起至108年7月31日（計畫表預排之稽核期間，遇有突發狀況時，得由稽核室與受稽單位會商後調整時段辦理）。
七、執行方式：實地訪查及書面查核
 
 
八、年度稽核計畫表：
(一)法定專案稽核
序號 受稽核單位 重點稽核事項 說明 期程
1 教育部校務獎補助款專案稽核 107年度教育部校務獎補助款 1.依據《學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法》第9條第6款規定辦理。
2.《教育部獎勵私立大學校院校務發展計畫要點》第7點第8款並規定：「各項獎勵、補助經費應有效運用，據實核支及訂定相關經費支用規定及程序，並採專款專用及專帳管理，且納入學校內部控制制度，由學校稽核人員定期辦理專案稽核（當年度計畫經費，至遲應於下一年度六月底前稽核完竣）。…」		 108.01.02- 108.03.31
(二)例行性稽核
序號 受稽核單位 重點稽核事項 說明 期程
2 總務處 一、各項規費收費作業
二、建築物空間管理之法制執行及落實
三、工程車、接駁車管理作業
四、本校污水處理廠放流水作業
五、營繕採購作業（含維護合約）		 一、查核本校各項規費法制、跨單位作業、及相關執行作業。
二、查核《輔仁大學建築物空間管理辦法》訂定後之後續執行及相關配套法制作業之落實狀況。
三、因校內進行重大營繕工程施工以及附設醫院接駁車行經校園，將查核相關工程車、接駁車進入校園之管理作業。
四、本校污水處理廠之放流水排放是否符合法定標準。
五、營繕採購合約管理及資訊公開。		 108.01.02- 108.03.31
3 宿舍服務中心 一、宿舍管理相關法制
二、宿舍門禁管理作業
三、宿舍財務與經費使用		 ㄧ、查核本校宿舍管理制度、財務制度與經費執行作業。
二、庚續查核校務會議決議事項執行狀況。		 107.12.01- 107.02.27
4 公共事務室 一、重要業務事項法制化
二、校友資料庫管理作業		 一、查核前學年度稽核事項改善狀況。
二、查核校友資料庫之管理作業。		 107.12.01- 108.02.27
5 會計室 一、預算編製及管理作業
二、決算編製及管理作業
三、收支之審核、管理及記錄		 依據《學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法》第9條規定辦理。 107.12.01- 108.02.27
6 人事室 ㄧ、勞動人力聘用、敘薪作業
二、教育訓練及研習作業		 1.查核本校《勞動基準法》遵循狀況。
2.依據《學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法》第8條規定辦理。		 108.03.01- 108.05.31
7 國際處 海外產業實習作業 查核學生海外實習之運作機制及與《專科已上學校校外實習教育法》(草案)之接軌情形 107.12.01- 108.02.27
8 資訊中心 一、系統永續運作作業
二、校務系統整合狀況
三、資訊安全管理		 查核本校資訊系統整合之效率與效果，以及資訊安全之管理作業。 108.01.02- 108.03.31
9 學務處 一、身心障礙生輔導作業
二、學生申訴作業
三、學生獎懲作業		 ㄧ、查核本校《教育部補助大專校院招收及輔導身心障礙學生實施要點》遵循狀況。
二、查核學生申訴與獎懲等相關作業。		 108.03.15- 108.06.15
10 教務處 一、選課作業
二、學生離校程序法制狀況		 一、查核選課作業。
二、追蹤過往學年度稽核事項改善狀況。
三、庚續前學年度稽核計畫進行查核。		 108.03.15- 108.06.15
(三)擇定專案稽核
序號 案名 重點稽核事項 說明 期程
11 展業單位專案稽核-泰山體育園區 一、人事制度
二、財務制度
三、營運制度		 ㄧ、追蹤過往學年度稽核事項改善狀況。
二、庚續前學年度稽核計畫進行查核。		 108.04.01- 108.06.30
12 輔大診所 一、財務會計
二、稅務會計		 根據外部會計師事務所之查核報告，歸檔
備查及進行後續追蹤。		 108.04.01- 108.06.30
13 學雜費收款作業專案稽核 一、學雜費收款作業流程
二、學雜費應收款項
三、學雜費呆帳處理		 ㄧ、查核本校學雜費之收款作業。
二、庚續前學年度稽核計畫進行查核。		 108.03.01- 108.05.31