輔仁大學稽核室

輔仁大學105學年度內部稽核計畫

2016-12-16

輔仁大學105學年度內部稽核計畫
一、依據：依據《學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法》(以下簡稱《內控制度實施辦法》)、《輔仁大學稽核室設置辦法》第4條第1項辦理。
二、目的：
(一)法令規章之遵循性。
(二)制度健全與完整性。
(三)業務執行之落實性。
(四)作業流程之確實性。
三、範圍：
(一)上次稽核缺點改善情形。
(二)現有內控制度遵循情形。
(三)其他有關內部控制事項。
(四)教育部整體獎補助款執行情形專案稽核。
(五)其他營運單位之專案稽核。
四、稽核期間：105年8月1日~106年7月31日（計畫表預排之稽核期間，遇有突發狀況時，得由稽核室與受稽單位會商後調整時段辦理）。
五、執行方式：實地訪談及書面查核
六、受稽核單位：全校一、二級行政單位（含試行單位）以及學校附屬機構及相關展業單位
七、年度稽核計畫表（分「例行稽核」與「專案稽核」；未標注者為「例行稽核」）：

序號

受稽核單位

重點稽核事項

105年

106年

8月

9月

10月

11月

12月

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

相關展業單位
［總務處（經營管理：餐廳、場地租用等）、體育室、推廣部、輔大書坊、產學育成中心、華語文中心、實驗動物中心、藝文中心、織品服裝實習商店、聖心教學旅館、生活家園實習餐廳、生活午茶實習咖啡廳、輔大食科冰淇林、輔大診所］
（專案稽核）

1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度

學務處

1.學生自治法制
2.學生申訴
3.學生獎懲
4.訓輔經費
5.原住民中心校外經費查核

附設醫院籌備處（專案稽核）

1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度

宿舍服務中心

1.宿舍管理相關法制
2.住民意見溝通與回饋機制
3.校務會議決議執行追蹤

祕書室

1.校園性侵害、性騷擾或性霸凌事件處理作業
2.合約用印及管理作業
3.校務會議作業
4.本校法制作業

國際處

海外產業實習補助作業程序

總務處

1.投資有價證券與其他投資之決策、買賣、保管及記錄及不動產之處分、設定負擔、購置或出租。《內控制度實施辦法8-1、8-2》
2.學校與關係人間之買賣、租賃、資金借入行為。《內控制度實施辦法第10條》
3.財物採購事項
4.財物管理事項
5.監視錄影系統管理事項

會計室

1.負債承諾與或有事項之管理及記錄
2.獎補助款之收支、管理、執行及記錄
3.代收款項與其他收支之審核、收支、管理及記錄
4.預算與決算之編製，財務與非財務資訊之揭露。
《內控制度實施辦法8-4~7》
5.監標監驗作業

人事室

1.人事規章，建立內部組織架構，並載明各級主管之設置、職稱、職權範圍、聘（兼）任、解聘及解任等事項。《內控制度實施辦法第3條》
2.聘僱、敘薪、待遇、福利、保險、退休、資遣、撫卹、出勤、差假、訓練、進修、研究、考核及獎懲。《內控制度實施辦法第7條》

體育室

1.特定性學生健康活動
2.場館借用

環安衛中心

1.環境能源管理
2.實驗室查核

全人教育課程中心

1.課程規劃作業
2.選課作業

教務處

1.課程規劃作業
2.抵免作業法制
3.學籍管理:休學作業法制
4.校外實習法制

研發處

獎補助款之收支、管理、執行及記錄《內控制度實施辦法8-5》

教育部校務獎補助款（專案稽核）

105年度教育部校務獎補助款

校務研究室

1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度

公關室

校園突發事件新聞媒體回應

圖書館

資料庫採購與服務作業

資金室

募款、收受捐贈之決策、執行及記錄。《內控制度實施辦法8-3》

資訊中心

資訊安全管理

輔幼（專案稽核）

1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度

海量中心

1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度

藝文中心

1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度